Налаштування логіки нарахування матеріальної допомоги в Medoc.Зарплата дозволяє автоматизувати поділ суми на неоподатковувану та оподатковувану частини та коректно визначити проводки для кожної з них.

1. Що відбувається з матеріальною допомогою за законом

Нецільова благодійна (матеріальна) допомога разового характеру має чіткий податковий статус:

  • До ліміту: Сума в межах встановленого ліміту (наприклад, у 2024 році — 4240 грн) не оподатковується ПДФО і військовим збором та не включається до загального оподатковуваного доходу.
  • Понад ліміт: Сума понад ліміт оподатковується як інший дохід (ПДФО 18% + ВЗ 1,5%).

В обліку зазвичай використовують два проведення: для неоподатковуваної частини та для оподатковуваної частини.

2. Як Medoc «розрізає» суму через тип операції

У вікні типових проведень Medoc для автоматизації використовують поля «Тип операції» та «Сума операції». Програма працює за наступною логікою:

  • «Менше або дорівнює сумі»: Якщо нарахована сума допомоги ≤ вказаної, застосовується проведення для неоподатковуваної частини (Дт 94.9 / Кт 66.1).
  • «Більше суми»: Якщо нарахована сума > вказаної, застосовується проведення для оподатковуваної частини (Дт 92 / Кт 66.1).

3. Практичний приклад: розрахунок 10 000 грн допомоги

Припустимо, ліміт допомоги — 4240 грн:

  • Тип операції «Менше або дорівнює 4240»: Medoc бере 4240 грн (неоподатковувана частина, Дт 94.9 / Кт 66.1).
  • Тип операції «Більше 4240»: Різниця (10 000 − 4240 = 5760 грн) йде як оподатковувана частина (Дт 92 / Кт 66.1).

4. Як налаштувати в Medoc.Зарплата

Перейдіть до: Medoc.Зарплата — Адміністрування — Налаштування — Довідники. Оберіть «Типові проведення» та виконайте налаштування, після чого збережіть зміни та зробіть перерахунок зарплати.

5. Який тип операції обрати?

  • Без поділу: Тип «Загальний випадок» застосовує одне проведення незалежно від суми (зручно для систематичної допомоги).
  • Автоматичне розрізнення: Використовуйте комбінацію «Менше або дорівнює сумі» (для частини в ліміті) та «Більше суми» (для частини понад ліміт).

6. Чому можуть виникати розбіжності?

Якщо суми в відомості та ордері різні, це може означати, що тип операції налаштований так, що програма обирає лише одне проведення, або встановлено неактуальну суму порогу.

Як зробити логічно і чисто

Для разової нецільової допомоги: налаштуйте два окремих проведення з порогом у розмірі актуального ліміту. Для систематичної допомоги — налаштуйте один тип операції «Загальний випадок».

Джерело інформації: Територіальні органи ДПС у Донецькій області.